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Cuaderno Profesional Nº 22 - Prueba pericial en materia penal

Indice de contenidos

1 • Introducción

2 • Sinopsis de las normas procesales legales vigentes en sede nacional sobre la prueba pericial en materia penal. Por Jorge Nicolás Schiavo

2.1 • Facultad de ordenar las pericias.

2.2 • Delegación en el agente fiscal.

2.3 • Calidad habilitante.

2.4 • Incapacidad e incompatibilidad.

2.5 • Excusación y recusación.

2.5.1 • Generalidades.

2.5.2 • Recusación.

2.5.3 • Motivos de inhibición o excusación.

2.5.4 • Interesados.

2.6 • Obligatoriedad del cargo.

2.7 • Nombramiento y notificación.

2.7.1 • Nombramiento.

2.7.2 • Notificación.

2.8 • Directivas.

2.9 • Conservación de objetos.

2.10 • Ejecución. Peritos nuevos.

2.11 • Dictamen y apreciación.

2.12 • Autopsia necesaria.

2.13 • Cotejo de documentos.

2.14 • Reserva y sanciones.

2.15 • Honorarios.

2.16 • Debate.

2.17 • Peritos no oficiales.

2.18 • Peritos de las Fuerzas Armadas y de Seguridad y Defensa.

2.19 • Cuerpos de Peritos Oficiales.

3 • El Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales. Por Quintino Pierino Dell’Elce.

3.1 • Introducción.

3.2 • Concepto.

3.3 • Sede y personal del Cuerpo.

3.4 • Antecedentes y origen.

3.5 • Disposiciones normativas comunes.

3.5.1 • Cuerpos auxiliares.

3.5.2 • Miembros integrantes.

3.5.3 • Requisitos y condiciones.

3.5.4 • Funciones.

3.5.5 • Deberes e incompatibilidades.

3.5.6 • Designaciones.

3.6 • Casos en que procede la pericia contable.

3.7 • Desarrollo de las tareas periciales.

3.7.1 • Recepción de las causas a dictaminar. Asignación. Turnos.

3.7.2 • Conocimiento de los autos.

3.7.3 • Confusión y desconocimiento de incumbencias profesionales.

3.7.4 • Examen del cuestionario pericial.

3.7.5 • Citación de los peritos de parte.

3.7.6 • Ubicación de los elementos contables y documentación a compulsar.

3.7.7 • Diversidad en los temas sometidos a dictamen pericial.

3.7.8 • Pericias pertenecientes a otras jurisdicciones y a otros fueros.

3.8 • Control de la documentación contable de los partidos políticos.

3.9 • Conclusiones.

3.10 • Referencia bibliográfica.

4 • Causales de excusación y de recusación del perito en el Fuero Penal. Por Graciela Silvia Turco.

4.1 • Introducción

4.2 • Análisis de los artículos 254 y 259 del C.P.P.N. Inscripción en las listas. Forma de subsanar la falta de esa inscripción.

4.3 • Análisis del artículo 255 del C.P.P.N. Incapacidad e incompatibilidad.

4.3.1 • Los incapaces

4.3.2 • Los que deban o puedan abstenerse de declarar como testigos

4.3.3 • Los que hayan sido citados como testigos

4.3.4 • Profesionales condenados

4.3.5 • Profesionales inhabilitados en el registro

4.3.6 • Profesionales inhabilitados judicialmente

4.3.7 • ¿El imputado puede a su vez ser perito en la misma causa instruida contra él?

4.4 • La casuística del artículo 55 del C.P.P.N.

4.5 • Oportunidad de la interposición de la recusación. Trámite de acuerdo con el C.P.P.N.

4.6 • Conclusión

5 • Responsabilidad del contador público en su doble calidad de auditor externo y perito de la misma empresa en sede penal. Por María Rosa Muzio.

6 • Sobre las deficiencias en el informe pericial contable. Por Jorge Nicolás Schiavo.

6.1 • Introducción.

6.2 • Desarrollo.

6.3 • Conclusión.

7 • Caso práctico de pericia en el Fuero Penal. Por Nury Edith Villalba.

7.1 • Planteo.

7.2 • La empresa: actividad desarrollada y situación.

7.3 • Elementos exhibidos a los peritos actuantes.

7.4 • Otros datos.

7.5 • Tarea a realizar.

7.6 • Solución – Presentación del informe pericial contable.