• Ley de Ganancias
• Decreto 862/2019
  
• Ley 26.063 (Parte pertinente - Art 16)
• Ley 27.160 (Parte pertinente - Art 6)
• Decreto 936/2010 (parte pertinente arts. 1, 10)
• Resolución General DGI 2527/1985
• Resolución General AFIP 94/1998
• Resolución General AFIP 739/1999
• Resolución General AFIP 830/2000
• Resolución General AFIP 975/2001
• Resolución General AFIP 4243/2018
• Resolución General AFIP 1457/2003
• Resolución General AFIP 2139/2006
• Resolución General AFIP 2140/2006
• Resolución General AFIP 2513/2008
• Resolución General AFIP 3363/2012
• Resolución General AFIP 3693/2014 (Parte pertinente - Artículos 9, 10, 11 y 12)
• Resolución General AFIP 4003-E/2017
• Resolución General AFIP 4011-E/2017
• Resolución General AFIP 4236/2018
• Resolución General AFIP 4395/2019
• Resolución General AFIP 4433/2019
• Resolución General AFIP 4468/2019
• Resolución General AFIP 4488/2019
• Resolución General AFIP 4626/2019
• Resolución General AFIP 4662/2020
• Resolución General AFIP 4815/2020
• Resolución General AFIP 5211/2022
• Circular DGI 1291/1993
• Circular DGI 1357/1997
• Circular AFIP 8/2011
• Circular AFIP 4/2012
• Circular AFIP 5/2014
• Circular AFIP 4/2021
• Instrucción General SDG ASJ-AFIP 7/2012
• Decreto 912/2021
• Resolución General AFIP 2151/2006
• Resolución General 4760/2020
• Dictamen Di Alir 1/2022
• Resolución General AFIP 5312/2023
• Decreto 473/2023

• Deducciones del artículo 30 de la ley del Impuesto a las Ganancias
• Escalas del Art. 94 de la Ley del Impuesto a las Ganancias
• Deducción Especial Adicional (DEA)
• Deducciones Generales - Resumen de Conceptos
• Alícuotas Personas Jurídicas 
  
• Deducción de Deudores Incobrables
• Justificación Patrimonial
• Cuadro comparativo - Liquidación del Impuesto (orientativo)
  

Sujeto del Impuesto

Sociedad civil de profesionales. Rentas de la cuarta categoria 

• “Paracha, Jorge Daniel c/ DGI s/ recurso” CSJN 02/09/2014

Concepto de empresa

• Dictamen 7/80 Dir. de Asuntos Técnicos y Jurídicos 07/05/1980

Objeto del impuesto

Objeto del impuesto. Indemnización percibida por una sociedad de hecho no alcanzada por el impuesto por extinción de la fuente. Explotación petrolera.

•  “Yparraguirre, Juan” CSJN 11/11/2014.

Imputación de la Renta y los Gastos

Criterio de lo Devengado

• “Compañía Tucumana de Refrescos SA” CSJN 24/05/2011

Exenciones

Indemnización por antigüedad

• “Vizzoti Carlos Alberto c/ Amsa SA. CSJN del 14/9/2004.” 

Indemnización por estabilidad gremial

• “Cuevas, Luis Miguel c/ AFIP - DGI s/ contencioso administrativo. CSJN 12/07/2010.” 

Gratificación por cese laboral

• “Negri, Fernando Horacio c/ EN - AFIP DGI.  CSJN 15/07/2014” 

Salidas no documentadas

Salidas no documentadas. Naturaleza tributaria. No sancionable

• “Radio Emisora Cultural SA” CSJN 09/11/2000

Impuesto a las salidas no documentadas. UTE

• “Epelco SA IECSA SA UTE c/DGI” CSJN 17/09/2013

Blanqueo de moneda extranjera Ley 26.860. La liberación de impuestos comprende las salidas no documentadas

• “Sicopro SRL” CSJN 23/08/2022

Intereses

Préstamos entre familiares

• “Díaz de Elíades María” Cámara Nacional Federal Cont. Adm. Sala I del 28/4/1981

Disposición de fondos

Intereses presuntos. Grupo económico.

• “Fiat Concord S.A. c. DGI” CSJN 06/03/2012

Disposición de fondos a favor de terceros. Préstamos a sociedades controlantes.

• “Petroquímica Río Tercero SA” CSJN 14/07/2015

Tercera Categoría

Plazos de amortización de los bienes. Consideración del factor obsolescencia. 

• “Telecomunicaciones Internacionales de Argentina “Telintar S.A.” c. AFIP. CSJN 22/05/2012.

Ajuste por inflación impositivo. Confiscatoriedad.

• “Candy SA c/AFIP” CSJN 03/07/2009.-

Reorganización de Empresas

Reorganización de empresas. Facultades de la AFIP para incorporar el requisito de publicidad e inscripción de las transferencias de fondos de comercio.

• “Rina Iberia SL Sucursal Argentina c/AFIP-DGI s/DGI” CSJN 28/06/2022

Deudores incobrables

Deudores Incobrables. Indices de incobrabilidad

• “Telefónica de Argentina SA” CSJN 14/02/2012

Deudores incobrables. Malos créditos en gestión judicial con escasa significación

• “Aguas Argentinas SA c/DGI s/recurso directo” CSJN 11/10/2016

Deducciones

Principio de universalidad de pasivos. Deducción de gastos e intereses generados por la emisión de obligaciones negociables para refinanciar una deuda

• “INC SA c/DGI” CSJN 15/07/2021

Gastos. Procedencia e Improcedencia.

• “Gelblung, Samuel” CNFCA Sala IV 14/02/2012

Gastos de vestimenta

• “Ruiz Guiñazú, Maria Magdalena TFN Sala D 05/03/2008

Beneficiarios del exterior

Derechos de autor. Pagos a personas jurídicas del exterior

• “Picapau SRL” CSJN 20/09/2005