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COOPERATIVAS Y MUTUALES. Cumplimientos como Sujetos Obligados ante UIF

Información estadística años 2021 y 2022

El Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social, a través de la Resolución 5076,  establece que las cooperativas y mutuales que revisten el carácter de sujetos obligados de la Resolución UIF 99/2023 deberán informar al INAES, bajo la forma de declaración jurada, la información estadística correspondiente a los años 2021 y 2022.

La información estadística actualizada de las cooperativas y mutuales que revisten el carácter de sujetos obligados, permite identificar, reunir y analizar la información necesaria para lograr un diagnóstico completo, objetivo y certero.

Recordemos que la Resolución UIF 99/2023 define sujetos obligados a: i. Las cooperativas que se encuentren autorizadas por su objeto social a prestar el servicio de crédito, sujetas al régimen de la Ley 20.337. ii. Las asociaciones mutuales autorizadas a prestar el servicio de ayuda económica mutual ya sea con capital propio o mediante fondos proveniente del ahorro de los asociados, a partir de la aprobación de los respectivos reglamentos y que se encuentran sujetas al régimen de la Ley  20.321. iii. Las cooperativas que presten el servicio de gestión de préstamos, a partir del momento en que se encuentran autorizadas por la autoridad de aplicación, sujetas al régimen de la Ley 20.337 y las asociaciones mutuales autorizadas a prestar dicho servicio, a partir de la aprobación de los respectivos reglamentos y que se encuentran sujetas al régimen de la Ley 20.321. Dicha resolución tiene por objeto establecer los requisitos mínimos para la identificación, evaluación, monitoreo, administración y mitigación de los riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT) que los Sujetos Obligados incluidos en el artículo 20 inciso 20 de la Ley 25.246 deberán adoptar y aplicar, de acuerdo con sus políticas, procedimientos y controles, a los fines de evitar el riesgo de ser utilizados con objetivos criminales de LA/FT.

La información estadística comprende, entre otras cuestiones: 

• Fecha de cierre del ejercicio económico
• Balance: Activo total (se deberá indicar el monto al cierre del estado contable)
• Balance: Activos en custodia (de corresponder) - (se deberá indicar el monto al cierre del estado contable)
• Resultado del ejercicio (se deberá indicar el monto al cierre del estado
• contable)
• Gastos totales de la entidad (se deberá indicar el monto al cierre del
• estado contable)
• Gasto destinado a prevención LA/CFT (se debe determinar solo los gastos efectuados en cumplimiento de las políticas y procedimientos en prevención LA/FT)